Załóżmy, że w trakcie roku 2017 stosowano prewspółczynniki i współczynniki prognozowane (31) (wyznaczone np. na podstawie poprzedniego roku).
Na początku roku 2018 ustala się faktyczny prewspółczynnik i współczynnik.
Następnie wylicza się korektę, czyli różnicę podatku VAT wynikającą z różnicy między w/w faktycznym prewspółczynnikiem i współczynnikiem a prewspółczynnikami i współczynnikami stosowanymi w trakcie roku 2017. Właśnie temu celowi służy operacja "Wykazy/Korekta odliczonego VAT".
Używa się sformułowań (na w/w przykładzie)
Korektę wpisuje się do deklaracji VAT-7(17) w pola
Znacznik (36) ustawia się, gdy z różnych powodów korekta będzie liczona indywidualnie. Pozycje będzie pokazana na wykazie z odpowiednią adnotacją i zerową kwotą korekty.
W odrębnym rozdziale omówimy korektę wieloletnią (33).
Sprawdź czy w okienkach (1) i (2) znajdują się odpowiednie rejestry sprzedaży i zakupu (patrz na kolumny "symbole"), ewentualnie wciśnij przycisk (3) i zaznacz odpowiednie rejestry w okienkach (4) i (5)
W panelu (6) podaj okres korygowany, w panelu (18) - miesiąc, w którym będzie zastosowana korekta.
Kliknij "wykonaj" (7).
W tabelce (8) pojawią się wyniki.
Pól "grupa" (16) (17) używasz, gdy są jednostki podległe (patrz "Centralizacja rozliczeń podatku VAT". Rejestry sprzedaży i zakupów jednostki nadrzędnej powinny mieć tę samą grupę, ale inną od jednostek podległych. Podobnie, rejestry jednostki podległej powinny mięć tę samą grupę, ale inną od jednostki nadrzędnej i innych jednostek podległych.
W tabeli (8) każda grupa będzie pokazana w osobnym wierszu. Podsumowanie kolumn "korekta 47"(9), "korekta 48"(10) możesz zobaczyć na wykazie (19).
W polach s1 - s5 (11) program sumuje dane z faktur. Jednak przy wyliczaniu prewspółczynnika i współczynnika (12) trzeba uwzględnić także inne kwoty (np. dotacje), które nie wynikają z faktur i właśnie temu służą tak zwane kwoty dodatkowe s1d - s5d (13) (14), dodawane odpowiednio do pól s1 - s5 (11). Kwoty te wpisujesz bezpośrednio do tabelek (1)(2).
Jeżeli nie chcesz aby program sam wyliczał współczynniki (12), możesz
je wpisać bezpośrednio do tabelki (1) w pola (15) przy odpowiednim rejestrze.
Jeżeli w/w rejetr należy do grupy (16), to współczynniki (15) musisz
Operacja "Korekta odliczonego VAT" nie robi żadnych zapisów w bazie danych. Jedynym wyjątkiem jest "zapis w danych dodatkowych" (20). Możesz więc eksperymentować bez obaw.
Jeżeli Ustawisz znacznik (19), program sporządzi wykaz korygowanych pozycji.
Poszczególne kolumny zawierają:
Współczynniki pokazywane są zawsze w następującej kolejności:
W szczególności zalecamy sporządzanie wykazów z zaznaczeniem "tylko pozycje z wieloletnim odliczeniem" (34), które okażą się bardzo pomocne w przypadku sprzedaży środka trwałego w trakcie korekty wieloletniej.
Jeśli zaznaczymy "tylko pozycje niepodlegające korekcie" (37), zostaną wybrane pozycje z ustawionym znacznikiem (36) (patrz "Wstęp").
Jeżeli Ustawisz znacznik (20), program zrobi odpowiednie zapisy w danych dodatkowych, które następnie bedą wykorzystane w deklaracji VAT-7.
Zapisy będą miały datę (3) pierwszego dnia miesiąca podanego w polu (18) oraz będą powiązane (29) z pierwszym rejestrem w tabeli (2).